Сектор платных образовательных услуг: Социальный налоговый вычет

Вариант 1. Получение социального налогового вычета в налоговой инспекции.

Обратите внимание!

Декларацию по форме 3-НДФЛ можно подать в течение трех лет после того года, когда производились расходы на обучение.

ШАГ 1. Собрать необходимый пакет документов, перечень которых указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@ «О направлении информации»:

  1. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. копии договора об обучении, приложений, дополнительных соглашений к нему;
  3. копии документов, подтверждающих оплату обучения (чеки, квитанции);
  4. заявление на возврат НДФЛ;
  5. документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры);
  6. документ, подтверждающий опеку или попечительство (представляется в случае оплаты обучения подопечных).

ШАГ 2. Обратиться в налоговую инспекцию с указанным пакетом документов.

Вариант 2. Получение социального налогового вычета у работодателя.

Обратите внимание!

Обратиться к работодателю за получением социального вычета можно в случае, если Вы работаете по трудовому договору и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение.

Обратиться за получением социального налогового вычета можно в случае оплаты собственного обучения любой формы (дневная, вечерняя, заочная, иная), но в случае обучения своих детей (до 24 лет) / подопечных (до 18 лет) / опекаемых (до 18 лет) / брата / сестры (до 24 лет) только по очной форме!

ШАГ 1. Собрать необходимый пакет документов, перечень которых указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@ «О направлении информации»:

  1. заявление;
  2. копии договора об обучении, приложений, дополнительных соглашений к нему;
  3. копии документов, подтверждающих оплату обучения (чеки, квитанции);
  4. документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры);
  5. документ, подтверждающий опеку или попечительство (представляется в случае оплаты обучения подопечных).

ШАГ 2. Обратиться в налоговую инспекцию с указанным пакетом документов.

ШАГ 3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

ШАГ 4. Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.